Налоги в Великобритании

Увы, вы не сможете обойтись без налогов. От HMRC через NI к PAYE — вы узнаете целый словарь терминов на этом пути. Как эмигрант, переезжающий в Великобританию, вам также придется иметь дело с такими понятиями, как место жительства и местожительство. Наше введение в налогообложение в Великобритании предлагает краткий обзор.

The UK tax year runs from 6 April to 5 April.

Также в этой статье:

  • Подоходный налог в Великобритании
  • Налоговые консультации для самозанятых
  • Налогообложение в Великобритании для иностранных граждан
  • Когда вы начинаете работать в Великобритании, ваш налог напрямую вычитается из вашей зарплаты на основе оплаты по мере начисления. Если это ваш единственный источник дохода, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию.
  • Важно хранить все свои записи, особенно когда вы работаете самостоятельно. В последнем случае вы должны хранить свои деловые документы в течение как минимум пяти лет.
  • Налогообложение в Соединенном Королевстве знает много разных понятий — от «места жительства» и «обычного места жительства» до «домициля». Важно знать разницу между ними, поскольку вы можете потребовать денежного перевода, если вы не являетесь обычным резидентом или не проживаете в Великобритании.

Слово предостережения

Как и в большинстве мест по всему миру, налоги в Великобритании являются сложной темой. Тонкости налогообложения становятся еще более сложными, когда вы принимаете во внимание аспект проживания для целей налогообложения. По понятным причинам мы не можем предоставить вам информацию обо всех аспектах налоговой системы Великобритании. Также наше краткое введение в налогообложение в Великобритании не может заменить профессиональную консультацию налогового консультанта.

Тем не менее, мы предоставляем вам обзор налоговой системы Великобритании. Мы познакомим вас с некоторыми основными фактами, а также объясним некоторые ключевые термины, имеющие особое значение для иностранных граждан. С некоторыми общими знаниями по налогам в Великобритании вы можете решить, следует ли вам обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Кроме того, когда мы говорим о «налогах в Великобритании», мы ссылаемся на подоходный налог с физических лиц работников, служащих и самозанятых жителей. Налог на наследство и корпоративное налогообложение — это разные вопросы, которые мы не рассматриваем. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно таких налогов в Великобритании, обратитесь за консультацией к специалисту.

Для начала: базовая информация о налогообложении в Великобритании

Прежде всего, давайте начнем с самых основ. За налоги в Великобритании несут ответственность доходы и таможня (HMRC). Вам следует обратиться к ним за официальными ответами на вопросы, связанными с налогами.

Во-вторых, в отличие от многих других стран, британский финансовый год не совпадает с календарным годом, а скорее длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Это может быть важно для людей, которые переезжают в Великобританию или выезжают из нее в середине налогового года. Если вы должны подать свои налоги в Великобританию, ваша налоговая декларация должна быть оплачена 31 октября после окончания финансового года (бумажный иск) или до 31 января (онлайн-форма).

Приобретение личного налогового кода

Когда вы приедете в Великобританию и приступите к работе, вам нужно будет сначала получить так называемый номер национального страхования. Номер NI в основном используется для целей социального обеспечения в Великобритании. В нем также указывается, являетесь ли вы наемным работником или занимаетесь ли индивидуальной трудовой деятельностью.

Если вы являетесь работником и никогда не работали в Великобритании раньше, отдел кадров вашей новой компании должен предоставить вам форму для заполнения. Она будет содержать информацию, необходимую для уплаты налогов в Великобритании (например, чтобы разработать персональное пособие, на которое вы имеете право претендовать). С помощью этой информации ваш работодатель — или их налоговый консультант — может присвоить вам личный код налога.

Налоговый код состоит из четырехзначной комбинации различных цифр и букв, например. 117L или K497. Он отображается на получаемых вами платежных ведомостях, и это подразумевает сумму налога. Ваш налог вычитается непосредственно из вашей зарплаты каждый месяц на основе PAYE (pay-as-you-earn). Если у вас нет другого вида дохода, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию. Однако вам необходимо уведомить отдел кадров и/или HMRC обо всех изменениях в доходах или личных обстоятельствах. После этого вы получите новый налоговый код по мере необходимости.

Что считается налогооблагаемым доходом в Великобритании?

В дополнение к вашей заработной плате или зарплате в Великобритании существует несколько других видов дохода, подлежащих налогообложению. К ним относятся, например:

  • Корпоративные льготы (например, денежные премии, поощрительные выплаты, выходные пособия, служебные автомобили, медицинское страхование, школьные сборы для детей, жилье компаний и т. д.)
  • Доход от самостоятельной работы
  • Пенсии
  • Доход от сдаваемого в аренду имущества
  • Некоторые государственные пособия в Великобритании (например, пособие на работу, пособие по уходу)

Другие формы дохода могут быть освобождены от налогов в Великобритании, таких как:

  • Первые 5 000 фунтов стерлингов дивидендов от акций компании (по состоянию на 2016 год)
  • Проценты от сбережений по вашему сберегательному резерву
  • Государственные пособия, такие как пособие по инвалидности или пособие по материнству
  • Доход от аренды менее 7500 фунтов стерлингов в год, если он складывается из того, что у него есть квартирант в семейном доме
  • Проценты по конкретным сберегательным сертификатам
  • Налоговый кредит для британских семей (Child Tax Credit, Working Tax Credit)

В широком смысле доход, подлежащий налогообложению в Великобритании, означает все ваши доходы во всем мире. В действительности это не всегда применимо. Пожалуйста, прочтите раздел о проживании и налогообложении на последней странице этой статьи для получения дополнительной информации.

Вам нужно подать налоговую декларацию?

В дополнение к географическому источнику вашего дохода, другие аспекты определяют, должны ли вы подавать свои налоги в Великобритании. Последний называется налоговой декларацией о самооценке или краткой самооценкой. Независимо от того, требуется ли заполнение декларации, сумма налога зависит от таких факторов, как общая сумма вашего дохода, какие виды дохода вы зарабатываете, ваша профессия или должность в компании и т. д.

Вот некоторые из наиболее распространенных случаев, в которых необходима самооценка:

  • Вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью.
  • Вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов в год.
  • Вы — директор компании.
  • Вы — религиозный служитель любой веры.
  • Вы получаете годовой доход 2500 фунтов или более от сбережений, инвестиций или имущества.
  • У вас есть доход от поселения, поместья или траста.
  • Вам необходимо заплатить налог на прирост капитала. Такого рода налоги в Великобритании взимаются с прибыли от продажи ценных произведений искусства, ювелирных изделий или любого имущества, не являющегося семейным домом (например, унаследованной собственности, земли и коммерческих помещений).
  • Ваши ежегодные расходы более чем 2500 фунтов стерлингов.
  • У вас есть иностранный доход, облагаемый налогами в Великобритании.
  • Вы не считаетесь «резидентом» или «обычным резидентом» для целей налогообложения.
  • Вы не являетесь «домицилированным» в Великобритании и хотите получить денежный перевод.

Мы уточним на последней странице этого обзора, что означает «место жительства», «домициль» или «основа перевода». Сейчас мы погрузимся в такие темы, как налоговые ставки и налоговые вычеты, а также дадим дополнительные советы по выплате ваших налогов в Великобритании, когда вы работаете на себя.

Мы делаем все возможное, чтобы эта статья была актуальной. Однако мы не можем гарантировать, что предоставленная информация является всегда актуальной и полной.

Оценка статьи:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (нет голосов)
Загрузка...
Поделиться с друзьями: